區(qū)人大常委會：

　　近期市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府新增債務(wù)限額和再融資債券發(fā)行規(guī)模上限，同時，進(jìn)一步落實省以下財政體制改革要求，需要相應(yīng)調(diào)整有關(guān)收支安排，根據(jù)《預(yù)算法》《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》以及地方政府債券管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將江門市蓬江區(qū)2025年地方財政預(yù)算調(diào)整方案報告如下：

　　一、涉及預(yù)算調(diào)整事項

　　（一）省以下財政體制調(diào)整后一般公共預(yù)算收入相應(yīng)調(diào)整

　　根據(jù)省以下財政體制改革部署，2025年起，調(diào)整省級與市縣增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅（以下簡稱“四稅收入”）分享比例。受體制調(diào)整影響，2025年度我區(qū)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況發(fā)生變化，需按程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

　　（二）近期市下達(dá)蓬江區(qū)地方政府債務(wù)限額

　　1.新增專項債券額度116,000萬元。根據(jù)《江門市財政局關(guān)于下達(dá)2025年地方政府新增債務(wù)限額的通知》（江財債〔2025〕41號），市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府新增債務(wù)限額226,000萬元，其中一般債務(wù)限額10,000萬元、專項債務(wù)限額216,000萬元，比年初預(yù)算增加64,119萬元。（詳見附件1）

　　2.調(diào)減再融資發(fā)行規(guī)模69萬元。市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府再融資債券發(fā)行規(guī)模上限659萬元（其中一般債券506萬元、專項債券153萬元），用于償還2025年到期地方政府債券本金，比年初預(yù)算減少69萬元。（詳見附件2）

　　二、預(yù)算調(diào)整方案

　　（一）蓬江區(qū)一般公共預(yù)算收支調(diào)整

　　1.收入調(diào)整計劃

　　全區(qū)一般公共預(yù)算總收入調(diào)增24,334萬元。包括：

　　（1）一般公共預(yù)算收入調(diào)增22,327萬元。主要是由于省有關(guān)財政體制調(diào)整，“四稅收入”的分享比例發(fā)生變化。其中：一是增值稅收入調(diào)增13,684萬元；二是企業(yè)所得稅收入調(diào)增4,728萬元；三是個人所得稅收入調(diào)增2,060萬元；四是土地增值稅收入調(diào)增1,855萬元。

　　（2）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入調(diào)增2,070萬元。主要是根據(jù)財政決算數(shù)據(jù)相應(yīng)調(diào)整上年結(jié)轉(zhuǎn)收入。

　　（3）再融資債券收入調(diào)減63萬元。主要是再融資一般債券發(fā)行規(guī)模上限比年初預(yù)算減少63萬元。

　　上述項目增減相抵后，收入來源合計調(diào)增24,334萬元。需要說明的是，本次一般公共預(yù)算收入調(diào)整后的預(yù)算數(shù)，是嚴(yán)格按照省財政廳通知要求及《江門市財政局關(guān)于做好省以下財政體制調(diào)整后收入預(yù)算調(diào)整工作的通知》要求，對我區(qū)年初收入預(yù)算進(jìn)行平移轉(zhuǎn)換后確定的。

　　2.支出調(diào)整計劃

　　根據(jù)收入情況，相應(yīng)調(diào)增一般公共預(yù)算總支出24,334萬元。包括：

　　上解上級支出調(diào)增24,334萬元。主要是增加安排省財政體制核定“四稅收入”上解基數(shù)等支出24,334萬元。

　　3.總收支調(diào)整計劃

　　2025年全區(qū)一般公共預(yù)算年初安排總收入為576,416萬元，本次調(diào)增24,334萬元，2025年全區(qū)一般公共預(yù)算總收入調(diào)整為600,750萬元，收支平衡。（詳見附件3）

　　（二）蓬江區(qū)政府性基金預(yù)算收支調(diào)整

　　1.收入調(diào)整計劃

　　全區(qū)政府性基金預(yù)算總收入調(diào)增64,113萬元。包括：

　　債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增64,113萬元。其中：一是專項債券收入調(diào)增64,119萬元；主要是我區(qū)發(fā)行地方政府新增專項債券比年初預(yù)算增加64,119萬元；二是再融資債券收入調(diào)減6萬元。主要是再融資專項債券發(fā)行規(guī)模上限比年初預(yù)算減少6萬元。

　　上述項目增減相抵后，收入來源合計調(diào)增64,113萬元。

　　2.支出調(diào)整計劃

　　按照以收定支的原則，相應(yīng)調(diào)增政府性基金預(yù)算支出64,113萬元。包括：

　　全區(qū)政府性基金預(yù)算支出調(diào)增64,113萬元。其中：一是其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出調(diào)減31,087萬元；二是其他政府性基金債務(wù)收入安排的支出調(diào)增95,200萬元。

　　3.總收支調(diào)整計劃

　　2025年全區(qū)政府性基金預(yù)算年初安排總收入為494,069萬元，本次調(diào)增64,113萬元，2025年全區(qū)基金預(yù)算總收支調(diào)整為558,182萬元，收支平衡。（詳見附件4）

　　三、政府債務(wù)調(diào)整

　　（一）蓬江區(qū)2025年地方政府新增債務(wù)限額及安排情況

　　根據(jù)《江門市財政局關(guān)于下達(dá)2025年地方政府新增債務(wù)限額的通知》（江財債〔2025〕41號），市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府新增債務(wù)限額22.6億元，其中一般債務(wù)限額1億元、專項債務(wù)限額21.6億元。

　　截至2025年9月，我區(qū)已按要求將新增債務(wù)限額22.6億元落實到具體項目，其中一般債券發(fā)行1億元，專項債券發(fā)行21.6億元。一般債券1億元安排項目4個，主要用于完善教育基礎(chǔ)設(shè)施，支持省、市重大線性工程順利建設(shè)；用于項目建設(shè)的專項債券12.08億元安排項目22個，全部用于可形成較多實物工作量的續(xù)發(fā)項目，推動項目接續(xù)建設(shè)、加快完工；用于解決地方政府拖欠企業(yè)賬款的專項債券9.47億元專門支持解決各類拖欠賬款，緩解財政支出壓力；用于補(bǔ)充政府性基金財力的專項債券0.05億元用于我區(qū)PPP存量項目中政府承擔(dān)的建設(shè)成本。

　　（二）蓬江區(qū)2025年地方政府再融資債券發(fā)行規(guī)模上限及安排情況

　　市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府再融資債券發(fā)行規(guī)模上限0.0659億元（其中一般債券0.0506億元、專項債券0.0153億元），用于償還2025年到期地方政府債券本金。根據(jù)政府債券到期情況，發(fā)行的再融資債券分別用于償還2022年廣東省地方政府再融資一般債券（九期）--2022年廣東省政府一般債券（十六期）0.0506億元、2015年廣東省政府定向承銷發(fā)行的置換專項債券（三期）0.0134億元和2015年廣東省政府專項債券（六期）0.0019億元。

　　（三）新增債務(wù)后蓬江區(qū)政府債務(wù)規(guī)模情況

　　2024年我區(qū)地方政府債務(wù)限額為162.62億元（一般債務(wù)26.18億元，專項債務(wù)136.44億元），加上市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府新增債務(wù)限額22.6億元（一般債務(wù)1億元，專項債務(wù)21.6億元），預(yù)計2025年末我區(qū)地方政府債務(wù)限額為185.22億元（一般債務(wù)27.18億元，專項債務(wù)158.04億元）。

　　2024年我區(qū)地方政府債務(wù)余額為162.49億元（一般債務(wù)26.17億元，專項債務(wù)136.32億元）。2025年計劃通過財政資金償還到期本金0.015億元（一般債券0.0063億元，專項債券0.0087億元），預(yù)計2025年末我區(qū)地方政府債務(wù)余額為185.08億元（一般債務(wù)27.17億元，專項債務(wù)157.91億元）。我區(qū)地方政府債務(wù)余額控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)，政府債務(wù)風(fēng)險整體可控。

　　根據(jù)地方政府債務(wù)有關(guān)管理規(guī)定，我區(qū)地方政府債券存續(xù)期內(nèi)產(chǎn)生的利息分年支付，大部分債券屬于到期后一次性償還本金，個別屬于分年還本債券。我區(qū)政府債券利息支付分年納入預(yù)算剛性保障，其中：一般債券利息納入一般公共預(yù)算安排，專項債券利息納入政府性基金預(yù)算安排。政府債券到期本金，根據(jù)當(dāng)年財力情況適當(dāng)安排財政資金償還部分；同時，結(jié)合再融資債券政策通過發(fā)行再融資債券償還，以平滑到期本金償還壓力。

　　四、落實預(yù)算調(diào)整方案的措施

　　接下來，我區(qū)將以預(yù)算調(diào)整方案批復(fù)為契機(jī)，全面強(qiáng)化收支管理、資金統(tǒng)籌、債務(wù)優(yōu)化和風(fēng)險防控，認(rèn)真貫徹落實更加積極的財政政策，積極爭取上級增量政策支持，做好年度重點工作任務(wù)的財政保障。主要抓好以下三方面工作：   

　　（一）全力抓好收入組織。強(qiáng)化協(xié)同治稅合力,持續(xù)落實收入清單管理，推動稅收收入企穩(wěn)回升，確保完成省核定“四稅收入”基數(shù)任務(wù)；抓實大額非稅收入項目組織，加大盤活閑置、低效資源資產(chǎn)利用力度，持續(xù)提升資源資產(chǎn)使用效益。全力強(qiáng)化土地出讓收入組織，建立健全財政、自然資源、國資協(xié)同發(fā)展機(jī)制，切實保障土地出讓收入目標(biāo)順利實現(xiàn)。

　　（二）用好用足債券政策。利用專項債券“自審自發(fā)”工作機(jī)制，高質(zhì)量開展常態(tài)化謀劃地方政府專項債券用作項目資本金儲備項目，爭取市級債務(wù)資源助力我區(qū)固投提質(zhì)增效；做好債券組織發(fā)行，加大統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度，優(yōu)先保障存量續(xù)發(fā)政府投資項目和用于土地儲備領(lǐng)域，增加可用財力；加快政府投資項目建設(shè)和債券資金支出進(jìn)度，盡快形成實物工作量；嚴(yán)格落實“核后再清”的要求，加快加力化解拖欠賬款。

　　（三）切實防范債務(wù)風(fēng)險。以防范化解地方債務(wù)風(fēng)險的高度多渠道落實償債資金來源。開展專項債券項目形成資產(chǎn)盤活工作，釋放專項債形成資產(chǎn)的效益，形成增量財政收入，及時歸集項目收益，合理利用再融資債券政策平滑償債壓力。加強(qiáng)穿透式監(jiān)測和投后管理，堅決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，確保政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。

　　附件：1.2025年江門市蓬江區(qū)新增專項債務(wù)限額安排項目情況表

　　2.2025年江門市蓬江區(qū)再融資債券發(fā)行規(guī)模上限情況表    

　　3.2025年江門市蓬江區(qū)一般公共預(yù)算調(diào)整情況表

　　3-1.2025年蓬江區(qū)一般公共預(yù)算收入調(diào)整明細(xì)表

　　4.2025年江門市蓬江區(qū)政府性基金預(yù)算調(diào)整情況表

　　4-1.2025年蓬江區(qū)政府性基金支出調(diào)整明細(xì)表（按功能分類科目）