區(qū)人大常委會：

　　現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

　　2024年8月，蓬江區(qū)第十一屆人民代表大會常務委員會第三十一次會議審議了《關于蓬江區(qū)2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)《廣東省預算執(zhí)行審計條例》規(guī)定，現(xiàn)將2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下：

　　一、2023年度審計查出問題整改工作部署和成效

　　（一）高位部署推動，壓實整改責任

　　區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計整改工作。區(qū)委常委會會議、區(qū)委審計委員會會議專題傳達學習貫徹習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，聽取或審議審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告，研究部署審計整改工作。2024年以來，區(qū)委、區(qū)政府領導同志對審計查出問題作出整改批示34篇次，要求扎實有力抓整改見成效，舉一反三、建章立制、堵塞漏洞。區(qū)分管領導牽頭召開專題會議，逐一研究問題整改路徑，現(xiàn)場督導各單位分解任務、壓實責任，并結合實際參與整改方案制定，提出針對性指導意見。

　　（二）強化協(xié)同聯(lián)動，凝聚整改合力

　　積極構建多元監(jiān)督貫通機制，推動審計整改與各方力量協(xié)同發(fā)力。依法提請區(qū)人大常委會聽取、審議審計查出問題的整改情況報告，強化人大監(jiān)督剛性。區(qū)委巡察辦將審計整改落實情況納入巡察監(jiān)督重點內(nèi)容，并聯(lián)合審計機關深入開展“巡審結合”。區(qū)委組織部將審計結果及整改情況納入領導干部考核、任免參考，將“審計發(fā)現(xiàn)問題整改不力”在區(qū)直機關單位年度績效考核設置扣分項，2024年度績效考核中對整改不到位的2個部門進行扣分。區(qū)審計局對區(qū)統(tǒng)計局、區(qū)教育局、區(qū)建管中心、區(qū)屬企業(yè)等單位開展審計整改“回頭看”，推動審計查出問題有效整改，切實將整改成效轉化為治理效能。

　　（三）提升整改實效，彰顯權威高效

　　區(qū)委審計辦、區(qū)審計局將《江門市蓬江區(qū)人民政府關于蓬江區(qū)2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的問題及提出的建議全部納入整改范圍，向16個部門單位印發(fā)整改通知和問題清單，推動全面落實審計整改責任。截至2025年7月底，上一年度審計工作報告反映問題70個，其中要求立行立改的62個問題已完成整改61個、要求分階段整改和持續(xù)整改的8個已完成整改4個。5個尚未完全整改到位問題均已制定時間表和路線圖，明確具體責任單位和整改措施。審計查出問題共涉及資金6.02億元，已整改6億元，整改到位率99.67%。有關部門單位制定完善規(guī)章制度15項，一體推動揭示問題、規(guī)范管理、促進改革。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　（一）財政管理審計查出問題的整改情況

　　1.區(qū)級財政管理及決算草案審計方面，應整改問題8個，涉及8個部門單位，已完成整改7個，正在整改1個，整改金額54238.41萬元。

　　一是對“1個部門未編制中期財政規(guī)劃”的問題。區(qū)財政局聯(lián)合區(qū)國資局、區(qū)社會保險基金管理局編制蓬江區(qū)中期財政規(guī)劃按程序印發(fā)，并報市財政局備案。

　　二是對“1個部門未按規(guī)定計提國有土地收益基金”的問題。區(qū)財政局已按土地出讓總價款2%計提2024年全區(qū)土地收益基金3089.81萬元。

　　三是對“9項上級專項轉移支付資金使用率低于50%，涉及未使用金額252.26萬元”的問題，正在整改。相關項目單位已使用上級專項轉移支付資金142.7萬元，未使用資金109.56萬元將結合蓬江區(qū)財政狀況和項目輕重緩急逐步完成支付。

　　四是對“4個項目單位未開展6個政府專項債券項目資金績效自評，涉及專項債券資金5.1億元”的問題。區(qū)住房城鄉(xiāng)建設局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村和水利局、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局等4個項目單位均已開展績效自評并報區(qū)財政局。

　　五是對“1個部門未及時繳納城市基礎設施配套費178.8萬元”的問題。區(qū)衛(wèi)生健康局已繳納城市基礎設施配套費178.8萬元。

　　六是對“1個部門部分失業(yè)人員重復參加職工基本醫(yī)療保險，涉及金額3.62萬元”的問題。市醫(yī)療保障局蓬江分局已退回多劃扣的職工基本醫(yī)療保險費。

　　七是對“部分參保人多領取社會保障待遇3.04萬”的問題。區(qū)社會保險基金管理局已追回多發(fā)放的社保待遇。

　　八是對“1個部門向19家已注銷或吊銷的企業(yè)發(fā)放一次性留工培訓補助1.22萬元”的問題。區(qū)社會保險基金管理局已追回多發(fā)放一次性留工培訓補助1.22萬元。

　　2.區(qū)級部門預算執(zhí)行審計方面，應整改問題43個，涉及8個部門單位及所屬單位，已完成整改40個，正在整改3個，整改金額1159.01萬元，完善制度10項。

　　（1）執(zhí)行上級決策部署方面

　　一是對“1個部門未發(fā)放義務教育階段家庭經(jīng)濟困難學生資助資金23.79萬元”的問題。區(qū)教育局已發(fā)放困難學生資助資金23.79萬元。

　　二是對“1個部門未建立專門的心理健康教育學科名師工作室”的問題。區(qū)教育局已建成兩個區(qū)級心理健康名教師工作室。

　　三是對“部分所屬單位未配備專職心理教師”的問題，正在整改。7所學校已配備專職心理教師，剩余3所學校計劃通過逐年補充的方式完成整改。

　　四是對“部分教師未取得心理健康教育證”的問題，正在整改。區(qū)教育局出臺《2024年中小學心理健康教育資格證（A證、B證）培訓工作指引》和《江門市蓬江區(qū)教育系統(tǒng)進一步加強和改進新時代學生心理健康教育工作的實施方案》，加大教師心理健康教育資格培訓力度。

　　五是對“1個部門未在規(guī)定限期內(nèi)審定殘疾人兩項補貼業(yè)務79次”的問題。區(qū)民政局通過開展業(yè)務培訓、設立審核人員AB角、加強溝通協(xié)調(diào)、及時登錄系統(tǒng)處理等方式，強化殘疾人兩項補貼審核工作，確保類似情況不再發(fā)生。

　　六是對“部分養(yǎng)老機構未按標準配備安全管理人員和專職養(yǎng)老護理員”的問題。區(qū)民政局已責成10家養(yǎng)老機構按標準配齊養(yǎng)老服務人員。

　　七是對“部分養(yǎng)老機構未按要求報送年度財務收支情況及相關報表”的問題。區(qū)民政局已責成棠下鎮(zhèn)、荷塘鎮(zhèn)、杜阮鎮(zhèn)3家頤養(yǎng)院報送年度財務收支情況及相關財務報表。

　　八是對“部分特困人員集中供養(yǎng)機構未成立管理委員會”的問題。區(qū)民政局已責成棠下鎮(zhèn)、荷塘鎮(zhèn)、杜阮鎮(zhèn)、環(huán)市街4家特困人員集中供養(yǎng)機構成立管理委員會。

　　九是對“1個部門未對14家‘僵尸型’社會組織進行清查整治”的問題。區(qū)民政局已依法對14家“僵尸型”社會組織進行撤銷或注銷登記。

　　十是對“1個部門未在規(guī)定限期內(nèi)對8家未參加年檢的社會組織作出行政處罰決定”的問題。區(qū)民政局已按規(guī)定期限對社會組織作出行政處罰決定。

　　十一是對“1個部門未建立養(yǎng)老機構服務質(zhì)量評估制度和婚姻登記管理制度”的問題。區(qū)民政局已制定《蓬江區(qū)養(yǎng)老機構服務質(zhì)量評估制度》和《蓬江區(qū)民政局婚姻登記管理制度》。

　　十二是對“1個部門未向社會公布養(yǎng)老機構和慈善機構的監(jiān)督檢查情況”的問題。區(qū)民政局已將對養(yǎng)老機構和慈善機構監(jiān)督檢查情況在蓬江區(qū)政務網(wǎng)公示。

　　十三是對“一個部門未及時組織核實‘瓶改管’完成任務數(shù)”的問題。區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局已于2024年10月提前超額完成年度“瓶改管”任務。

　　十四是對“1個部門未定期向社會公布燃氣事故處理結果和燃氣種類、氣質(zhì)成分等信息”的問題。區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局已向社會公布燃氣違法違規(guī)查處結果以及燃氣種類、氣質(zhì)成分等信息。

　　十五是對“1個部門未建立燃氣安全相關管理制度”的問題。區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局已制定燃氣安全監(jiān)管制度、燃氣事故統(tǒng)計分析制度和燃氣經(jīng)營企業(yè)誠信檔案制度等3項制度，加強對蓬江區(qū)內(nèi)燃氣經(jīng)營企業(yè)的安全監(jiān)管。

　　十六是對“1個部門未充分征求老舊社區(qū)改造項目建設意見”的問題。區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局組織學習江門市老舊小區(qū)改造工作流程指引，加強老舊小區(qū)改造宣傳，廣泛聽取群眾意見建議，促進項目高效實施。

　　十七是對“1個單位殘疾人社區(qū)日間托養(yǎng)服務審批手續(xù)不完備”的問題。區(qū)殘聯(lián)召開全區(qū)托養(yǎng)業(yè)務工作會議，嚴格按照殘疾人日間托養(yǎng)相關政策和工作流程做好審批工作。

　　十八是對“促進殘疾人就業(yè)工作落實不到位，個別企業(yè)拖欠殘疾人工資6.15萬元”的問題。區(qū)殘聯(lián)已責成相關企業(yè)發(fā)放4名殘疾人被拖欠工資6.15萬元。

　　（2）重大事項決策方面

　　一是對“3個部門1個單位7個事項未經(jīng)黨組集體決策”的問題。區(qū)教育局、區(qū)民政局、區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局和區(qū)殘聯(lián)加強學習“三重一大”事項集體決策制度，嚴格執(zhí)行重大事項必須經(jīng)領導班子集體討論決定。

　　二是對“2個部門決策程序倒置，2個事項先執(zhí)行后決策”的問題。區(qū)教育局和區(qū)統(tǒng)計局學習并嚴格執(zhí)行重大事項集體決策制度，按照議事程序進行重大事項討論決策，杜絕類似問題再次發(fā)生。

　　三是對“2個部門3個決策事項未得到有效執(zhí)行”的問題。區(qū)教育局和區(qū)統(tǒng)計局加強對決策事項的跟蹤、督查和評估，確保黨組決策落實。

　　四是對“1個部門決策不合理，未明確所屬單位分管領導且監(jiān)管不到位”的問題。區(qū)教育局已召開黨組會議明確教育財務核算中心分管領導，制定《江門市蓬江區(qū)教育財務核算中心職能》，強化屬下單位監(jiān)管。

　　五是對“1個部門1個事項違規(guī)決策且未履行政府采購程序”的問題。區(qū)民政局加強對黨組工作規(guī)則和政府采購法等規(guī)定的學習，嚴格落實“無預算不采購”的要求。

　　（3）財政財務管理方面

　　一是對“1個部門未及時追收第三方水電費用585.26萬元”的問題。區(qū)教育局已向相關企業(yè)追收校內(nèi)課后服務水電費用585.26萬元。

　　二是對“向供應商多支付費用4.33萬元”的問題。區(qū)教育局已向相關供應商追回多支付費用4.33萬元。

　　三是對“部分所屬單位未經(jīng)審批擅自采購51項1萬元以上的政府采購項目1522.93萬元；117項政府集中采購目錄以內(nèi)的采購項目未上政府集中采購平臺直接向供應商采購165.97萬元”的問題。區(qū)教育局通過召開教育系統(tǒng)政府采購工作專項整治工作會議、修訂公辦學校（幼兒園）工程及物資采購項目實施管理工作細則、對學校政府采購行為進行全面清查等方式，進一步規(guī)范我區(qū)學校政府采購管理。

　　四是對“1個單位將應由其他地區(qū)承擔的學齡前殘疾兒童康復服務費用30萬元納入當年部門預算”的問題。區(qū)殘聯(lián)已按有關要求編制區(qū)殘聯(lián)2025年度部門預算，不再將其他地區(qū)承擔的費用列入部門預算。

　　五是對“1個單位應收未收其他地區(qū)康復服務費用11.29萬元”的問題。區(qū)殘聯(lián)已追收其他地區(qū)承擔的殘疾兒童康復服務費用11.29萬元并上繳國庫。

　　六是對“1個單位審核把關不嚴，多結算財政資金1.76萬元”的問題。區(qū)殘聯(lián)嚴格審核把關，向供應商扣除多結算政府采購費用1.76萬元。

　　七是對“1個單位采購合同未約定驗收要求且未開展履約驗收工作就與供應商確認服務費用723.56萬元”的問題。區(qū)殘聯(lián)已與供應商簽訂采購服務補充協(xié)議，將按照條款要求進行履約驗收后方可結算費用。

　　（4）建設工程項目管理方面

　　一是對“1個部門及所屬單位部分工程虛增工程量、偷工減料56.36萬元”的問題。區(qū)教育局和棠下中學已將工程結算書中多計算的工程量清單56.36萬元提交區(qū)投資評審中心扣減。

　　二是對“個別所屬單位工程項目變更項目經(jīng)理（負責人）未扣除違約金5萬元”的問題。棠下中學已將施工方變更項目經(jīng)理違約金5萬元提交區(qū)投資評審中心扣減。

　　三是對“個別所屬單位履約保函過期未辦理延期手續(xù)”的問題。棠下中學加強工程合同履約管理，切實維護學校的合法權益，杜絕類似情況再次發(fā)生。

　　四是對“1個部門第三方機構編制的結算造價文件質(zhì)量偏差率超過規(guī)定標準”的問題。區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局組織學習建設工程造價管理規(guī)定，加強在建工程管理，將工程結算書多計算的工程款提交區(qū)投資評審中心扣減。

　　五是對“施工方擅自修改工程設計，涉及預算金額126.57萬元”的問題。區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局核減施工方未實施項目，對施工單位施工質(zhì)量缺陷問題、監(jiān)理單位質(zhì)量監(jiān)督不到位問題進行處罰。

　　六是對“3個工程部分工程量變更未及時辦理簽證單簽章確認手續(xù)，涉及金額98.48萬元”的問題。區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局規(guī)范工程項目簽證變更管理，督促施工、設計、監(jiān)理、造價咨詢等參建單位嚴格按規(guī)定程序落實變更工程的現(xiàn)場計量、檢查驗收等工作，完善變更審批手續(xù)。

　　七是對“個別工程多結算工程款1.24萬元”的問題。區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局已責成施工方核減多計算工程款1.24萬元。

　　八是對“個別工程未取得施工許可證提前開工”的問題。區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局開展基本建設程序業(yè)務培訓，提升業(yè)務和執(zhí)法監(jiān)督能力，督促施工單位嚴格按規(guī)范程序施工。

　　（5）內(nèi)部控制管理方面

　　一是對“1個部門未要求校內(nèi)課后服務信息管理服務平臺供應商提交收支情況和審計報告”的問題，正在整改。區(qū)教育局已終止與校內(nèi)課后服務信息管理服務平臺供應商合作，將委托第三方機構對供應商的收支情況進行審計。

　　二是對“所屬單位未經(jīng)部門審核擅自減免119人次學生基礎托管費用”的問題。區(qū)教育局修訂做好中小學生校內(nèi)課后服務工作指導意見，嚴格執(zhí)行學校困難學生減免基礎托管費用流程。

　　（6）其他方面

　　一是對“1個部門未使用公務用車管理平臺進行用車登記和用車審核，未出臺公務用車管理辦法”的問題。區(qū)民政局已通過公務用車管理平臺做好公務用車登記和審核工作。

　　二是對“個別所屬單位未出臺公務用車管理辦法”的問題。區(qū)福彩中心已出臺公務用車使用管理辦法，強化日常監(jiān)管。

　　三是對“1個單位個別文件和培訓課程信息未向全區(qū)各基層工會發(fā)布，服務對象受限”的問題。區(qū)總工會已修訂對基層工會文體活動類經(jīng)費補助暫行方案并印發(fā)，通過公開平臺宣傳活動信息，拓寬服務職工的覆蓋面。

　　（二）重大政策措施落實跟蹤審計整改情況

　　蓬江區(qū)促進制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策落實情況審計方面，應整改問題2個，涉及1個部門，已完成整改。

　　1.對“1個部門貫徹落實蓬江區(qū)培育發(fā)展‘3+2’產(chǎn)業(yè)集群行動方案不及時”的問題。區(qū)經(jīng)濟促進局已形成《關于蓬江區(qū)2023年培育發(fā)展“3+2”產(chǎn)業(yè)集群工作情況的報告》報區(qū)委、區(qū)政府。

　　2.對“7家專精特新中小企業(yè)未及時更新企業(yè)信息”的問題。區(qū)經(jīng)濟促進局已責成7家企業(yè)在優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)梯度培育平臺完成企業(yè)信息更新工作。

　　（三）公共投資審計整改情況

　　1. 工程內(nèi)控管理方面，應整改問題4個，涉及1個部門，已完成整改，整改金額4650.86萬元，完善制度4項。

　　一是對“業(yè)主單位未建立工程合同管理制度和工程保險、擔保制度；未及時核實并計罰部分工程合同違約金，5項工程履約保函到期未續(xù)期”的問題。區(qū)建管中心已制定合同管理辦法和履約保證金管理辦法，按合同條款對項目經(jīng)理未在崗履職情況計罰違約金24.5萬元，責成5項工程施工方辦理履約保函延期。

　　二是對“業(yè)主單位未開展工程建設管理內(nèi)部審計工作”的問題。區(qū)建管中心已組織對部分工程項目開展內(nèi)部審計工作。

　　三是對“部分工程質(zhì)量驗收記錄、施工日志、施工記錄等資料記錄不實”“施工單位未向監(jiān)理申報擅自實施隱蔽工程，施工現(xiàn)場無監(jiān)理到崗履職”的問題。區(qū)建管中心制定項目現(xiàn)場管理辦法、建設項目資金申請審核管理辦法，建立項目管理標準化流程，責成監(jiān)理單位完善現(xiàn)場隱蔽工程和臨時工程驗收記錄并定期進行抽查。

　　2.工程設計施工管理方面，應整改問題4個，涉及1個部門單位，已完成整改，完善制度1項。

　　一是對“部分工程路面結構層厚度不符合設計及規(guī)范要求”的問題。區(qū)建管中心已責成施工方對不合格工程進行返工處理和據(jù)實結算。

　　二是對“部分工程存在質(zhì)量缺陷或管護不到位”的問題。區(qū)建管中心已完成工程路面下沉修復工作，責成施工單位加強成品保護和缺陷期質(zhì)量保修，確保工程質(zhì)量達標。

　　三是對“個別工程施工圖設計不合理，部分區(qū)域工程施工后又挖除”的問題。區(qū)建管中心制定建設工程設計內(nèi)審管理辦法，嚴格審查項目施工圖，據(jù)實編制工程結算書。

　　四是對“個別工程給排水管道功能性試驗不符合規(guī)范要求”的問題。區(qū)建管中心加強試驗檢測管理，舉一反三，對同類在建項目進行清理。

　　3.工程基本建設程序管理方面，應整改問題5個，涉及1個部門單位，已完成整改4個，正在整改1個。

　　一是對“4項工程未竣工驗收已投入使用”的問題，正在整改。區(qū)建管中心已完成1項工程的竣工驗收，剩余3項工程正在履行相關驗收程序。

　　二是對“2項工程未經(jīng)許可使用袋裝水泥”的問題。區(qū)建管中心印發(fā)《關于各在建項目辦理使用袋裝水泥和現(xiàn)場攪拌混凝土行政許可的通知》，加強項目管理，規(guī)范工作流程。

　　三是對“個別工程施工圖未經(jīng)會審先施工”的問題。區(qū)建管中心完善圖紙會審流程，對同類在建項目進行清理。

　　四是對“超規(guī)模建設”的問題。區(qū)建管中心已完成工程項目施工許可規(guī)模變更手續(xù)，并取得變更后的施工許可證。

　　五是對“施工機械未報驗已進場使用”的問題。區(qū)建管中心已對工程施工設備報驗進行核實，并納入工程檔案。

　　4.建設過程管理方面，應整改問題4個，涉及1個部門單位，已完成整改。

　　一是對“個別工程部分施工過程檔案資料不完整”的問題。區(qū)建管中心制定項目現(xiàn)場管理辦法和合同管理辦法，規(guī)范工程項目檔案管理，如檔案資料不完整將對監(jiān)理方、施工方作出相應處罰。

　　二是對“施工人員未經(jīng)安全教育先行進場作業(yè)”“個別項目危大工程專項方案未經(jīng)論證提前實施”“2項工程未完成施工技術交底先施工”的問題。區(qū)建管中心完善制度，加強項目管理，對同類在建項目進行清理。

　　三、審計整改工作中存在的問題及后續(xù)工作安排

　　從審計整改的情況看，截至2025年7月底，尚有1個立行立改問題、4個分階段整改問題需繼續(xù)跟進整改，當前未整改到位的原因主要有以下方面：有的屬于財政收支矛盾突出，短時間內(nèi)難以騰出財力完成整改；有的屬于綜合性、復雜性交織，協(xié)調(diào)難度大、耗時較長；有的屬于歷史遺留問題，其產(chǎn)生有深層次原因，需尊重歷史、實事求是、逐步解決；有的行業(yè)主管部門對審計移送事項不夠重視，處理草草了事。

　　對未整改到位的問題，有關部門單位已對后續(xù)整改工作作出安排。一是壓實整改責任。被審計單位細化整改責任清單、路線圖、時間表，分階段、分步驟有序推動整改落實。審計機關跟進進度、定期檢查、一抓到底，用好審計整改約談制度，適時開展整改“回頭看”，確保真改實改。二是深化貫通協(xié)同。對存在時間長、歷史原因復雜、涉及利益群體多、整改難度大的重要問題，建立牽頭溝通協(xié)作機制，推動有序化解處置。堅持失責必問、問責必嚴，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的嚴肅問責。三是做好舉一反三。堅持“治已病”“防未病”，深入分析反復出現(xiàn)、經(jīng)常發(fā)生問題產(chǎn)生的體制機制障礙，及時建章立制、堵塞漏洞、加強監(jiān)管，實現(xiàn)源頭治理。區(qū)審計局將持續(xù)加強跟蹤督促檢查，推動整改成效真實、完整、合規(guī)，保障政令暢通。

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