——2025年9月9日在蓬江區(qū)第十一屆人民代表大會
常務(wù)委員會第三十九次會議上
江門市蓬江區(qū)審計(jì)局局長 陳子寧
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報(bào)告2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及相關(guān)規(guī)定，經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會批準(zhǔn)，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各部門單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，嚴(yán)格執(zhí)行蓬江區(qū)第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議有關(guān)決議，全力以赴拼經(jīng)濟(jì)、抓項(xiàng)目、促發(fā)展，民生保障穩(wěn)固有力，高質(zhì)量發(fā)展扎實(shí)推進(jìn)。
——落實(shí)積極的財(cái)政政策，保障經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。加大財(cái)政支出強(qiáng)度，全區(qū)一般公共預(yù)算支出同比增長5.56%。2024年獲得專項(xiàng)債券17.14億元、增發(fā)國債2.96億元、超長期特別國債1.3億元，保持對重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力保障和對經(jīng)濟(jì)恢復(fù)支持力度。
——深化財(cái)政體制改革，提升財(cái)政科學(xué)管理效能。制定2024年鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理體制方案，推動財(cái)力下沉，均衡區(qū)與鎮(zhèn)（街）財(cái)力配置。制定蓬江區(qū)公共資源有償使用管理辦法，進(jìn)一步規(guī)范我區(qū)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)和公共資源管理，促進(jìn)公共資源有效利用。
——切實(shí)做好民生保障，著力增進(jìn)民生福祉。堅(jiān)持財(cái)力向民生傾斜，有力有效推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興、綠美蓬江生態(tài)建設(shè)。2024年用于社會保障、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出28.15億元，占當(dāng)年區(qū)一般公共預(yù)算支出的71%。
——持續(xù)鞏固整改成效，彰顯權(quán)威高效。截至2025年7月底，上一年度審計(jì)工作報(bào)告反映問題70個(gè)，其中要求立行立改的62個(gè)問題已完成整改61個(gè)、要求分階段整改和持續(xù)整改的8個(gè)問題已完成整改4個(gè)。5個(gè)尚未完全整改到位問題均已制定時(shí)間表和路線圖，明確具體責(zé)任單位和整改措施。審計(jì)查出問題共涉及資金6.02億元，已整改6億元，整改到位率99.67%。有關(guān)部門單位制定完善規(guī)章制度15項(xiàng)，一體推動揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）區(qū)級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)
審計(jì)了區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。2024年，區(qū)級一般公共預(yù)算總收入52.03億元，總支出51.49億元；政府性基金預(yù)算總收入38.96億元，總支出38.91億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入1.71億元，總支出1.6億元；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入108.29億元，總支出107.92億元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)部門單位落實(shí)積極的財(cái)政政策，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，深入推進(jìn)財(cái)政預(yù)算改革，2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.1個(gè)部門未按規(guī)定披露預(yù)算草案批準(zhǔn)前的支出情況，未將批復(fù)本級各部門的預(yù)算抄送區(qū)人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會。
2.部分執(zhí)收單位未追繳非稅收入328.65萬元。
3.個(gè)別超長期特別國債項(xiàng)目績效目標(biāo)的制定沒有以結(jié)果為導(dǎo)向和具體細(xì)化。
4.1個(gè)部門及所屬單位對專項(xiàng)債券項(xiàng)目調(diào)研論證不充分，采購個(gè)別醫(yī)療設(shè)備處于閑置狀態(tài)，涉及金額9.92萬元。
5.個(gè)別專項(xiàng)債券項(xiàng)目施工單位辦理作業(yè)工人工資專戶滯后，未按合同要求配置專職安全管理人員。
6.1個(gè)部門未使用增發(fā)國債資金13.92萬元；增發(fā)國債項(xiàng)目的117.83萬元應(yīng)急救援裝備未登記入賬，其中66.4萬元應(yīng)急救援裝備未下發(fā)到各鎮(zhèn)（街）。
7.1個(gè)單位多收取醫(yī)療服務(wù)費(fèi)9.40萬元。
8.4名參保人多領(lǐng)社會保險(xiǎn)待遇6.36萬元。
9.1個(gè)部門多返還2家大型企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)0.53萬元。
10.2名參保人重復(fù)領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金0.19萬元。
（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
審計(jì)了5個(gè)區(qū)級一級預(yù)算單位及所屬單位2024年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門單位落實(shí)深化預(yù)算管理改革要求，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.執(zhí)行政策、決策部署不到位。1個(gè)部門對生豬屠宰工作監(jiān)管不力，部分屠宰場未嚴(yán)格執(zhí)行生豬屠宰衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、擅自在待宰欄對生豬進(jìn)行放血、無害化處理10頭本場外病死豬、生豬屠宰記錄存在錯(cuò)漏、未及時(shí)填報(bào)生豬屠宰前審核信息、監(jiān)控設(shè)備未連接到市動物防疫監(jiān)督檢疫視頻監(jiān)控系統(tǒng)，部分屠宰區(qū)域存在監(jiān)控死角。1個(gè)部門對農(nóng)村“三資”管理監(jiān)督指導(dǎo)不到位，6個(gè)鎮(zhèn)（街）、75個(gè)村（社）未修訂農(nóng)村“三資”實(shí)施辦法報(bào)區(qū)“三資”辦備案，10個(gè)村（社）違規(guī)以現(xiàn)金方式收取租金451.26萬元，12個(gè)村（社）未根據(jù)區(qū)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)管理服務(wù)平臺生成的編號簽訂合同，12個(gè)村（社）未召開村民（成員）代表會議通報(bào)財(cái)務(wù)情況。1個(gè)部門對扶貧投資項(xiàng)目監(jiān)督指導(dǎo)力度不足，2個(gè)鎮(zhèn)4個(gè)扶貧投資項(xiàng)目應(yīng)收未收投資收益24.67萬元，6個(gè)鎮(zhèn)（街）24個(gè)扶貧項(xiàng)目本金及收益閑置，涉及金額165.32萬元。1個(gè)部門未完成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)目標(biāo)任務(wù)；在個(gè)別鎮(zhèn)未完成公示的情況下審批通過12份禁漁補(bǔ)助申請，涉及金額5.28萬元；將不符合條件的人員列入高素質(zhì)農(nóng)民培育范圍；未按規(guī)定公開取水許可證發(fā)放及注銷情況。1個(gè)部門未對4個(gè)食用農(nóng)產(chǎn)品零售市場開展食用農(nóng)產(chǎn)品快檢抽查，開展部分食用農(nóng)產(chǎn)品快檢未記錄樣品數(shù)量、采樣人員、被檢測攤位經(jīng)營者簽名確認(rèn)等信息。
2.違規(guī)決策。3個(gè)部門5個(gè)重大事項(xiàng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。1個(gè)部門決策程序倒置，個(gè)別事項(xiàng)先執(zhí)行后決策。1個(gè)部門機(jī)構(gòu)改革后未重新修訂“三重一大”決策制度，個(gè)別決策事項(xiàng)未得到有效執(zhí)行。
3.財(cái)政財(cái)務(wù)管理不善。1個(gè)部門應(yīng)收未收行政處罰罰款587.6萬元，未對個(gè)別項(xiàng)目組織履約驗(yàn)收卻支付全部款項(xiàng)45萬元。1個(gè)部門所屬單位組織驗(yàn)收個(gè)別項(xiàng)目時(shí)未對實(shí)物工作量進(jìn)行確認(rèn)卻支付全部款項(xiàng)24萬元。2個(gè)部門部分采購合同192.86萬元未約定驗(yàn)收要求或與履約驗(yàn)收掛鉤的資金支付條件。
4.公車使用不合規(guī)。2個(gè)部門未使用公務(wù)用車管理平臺進(jìn)行用車審核。1個(gè)部門2輛公務(wù)用車使用在公務(wù)用車管理平臺無行車軌跡。1個(gè)部門未在公務(wù)用車管理平臺登記用車事由，2個(gè)所屬單位公務(wù)用車制度未要求用車人登記里程、油耗等信息，未執(zhí)行公務(wù)用車登記制度。
二、重大政策落實(shí)審計(jì)情況
審計(jì)了蓬江區(qū)義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與農(nóng)村校舍安全保障相關(guān)資金情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門積極推進(jìn)義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與農(nóng)村校舍安全保障相關(guān)工作，促進(jìn)蓬江區(qū)義務(wù)教育工作提質(zhì)增效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）1個(gè)部門未對轄區(qū)內(nèi)學(xué)校校舍進(jìn)行安全隱患排查工作，未按規(guī)定制定校舍安全保障總規(guī)劃和年度計(jì)劃。
（二）1個(gè)部門5個(gè)所屬單位7份政府采購工程項(xiàng)目合同未約定驗(yàn)收要求或與履約驗(yàn)收掛鉤的資金支付條件，涉及區(qū)級專項(xiàng)補(bǔ)助資金28.64萬元。
三、公共投資審計(jì)情況
審計(jì)了江門市蓬江區(qū)水庫維修工程（一、二期）情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位實(shí)施蓬江區(qū)水庫維修工程，進(jìn)一步完善水庫管護(hù)配套設(shè)施，提升水庫安全運(yùn)行能力水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）施工過程管理缺位。個(gè)別工程監(jiān)理單位部分關(guān)鍵工序未旁站記錄，未在施工單位自檢的同時(shí)開展平行檢測，未在開工前查驗(yàn)施工放樣測量成果。個(gè)別工程施工單位未在施工前將有關(guān)安全施工的技術(shù)要求逐級向作業(yè)人員交底，施工過程存在缺少安全標(biāo)志及標(biāo)識牌等安全問題。個(gè)別隱蔽工程未及時(shí)按要求向工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)核備隱蔽工程質(zhì)量等級。
（二）基本建設(shè)程序管理不嚴(yán)。個(gè)別工程在施工圖紙未正式簽發(fā)的情況下施工，未履行設(shè)計(jì)變更程序，未及時(shí)制定工程驗(yàn)收計(jì)劃進(jìn)行報(bào)備。
（三）資金支付管理薄弱。個(gè)別工程提前確認(rèn)工程量41.57萬元，提前支付勘測設(shè)計(jì)進(jìn)度款4.53萬元，未要求施工單位設(shè)立工資專戶并將工程款中的工資款項(xiàng)進(jìn)行單獨(dú)撥付。
四、審計(jì)建議
（一）規(guī)范財(cái)政管理，深化預(yù)算執(zhí)行。進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)支出，切實(shí)提高財(cái)政資金使用績效。依法依規(guī)抓好財(cái)稅收入組織，強(qiáng)化非稅收入征管，做到顆粒歸倉、應(yīng)收盡收。強(qiáng)化“四本預(yù)算”銜接，統(tǒng)籌新增專項(xiàng)債資金、中央增發(fā)國債資金、超長期特別國債資金和財(cái)政專項(xiàng)資金，確保把有限的資金用在發(fā)展緊要處。嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和“過緊日子”要求，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和節(jié)約型機(jī)關(guān)建設(shè)。
（二）加強(qiáng)民生福祉保障，加快推動重大政策落地見效。突出抓好醫(yī)療、社保等重點(diǎn)民生工作，嚴(yán)厲打擊騙取套取、擠占挪用民生資金等行為，切實(shí)保障群眾權(quán)益。加快構(gòu)建優(yōu)質(zhì)均衡的基本公共教育服務(wù)體系，鞏固好保基本成果，補(bǔ)齊基本辦學(xué)條件短板，完善中小學(xué)校舍安全保障長效機(jī)制，防范校園安全隱患，切實(shí)把基礎(chǔ)教育的各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)到位。
（三）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目監(jiān)管，強(qiáng)化重大項(xiàng)目引領(lǐng)?？茖W(xué)謀劃政府投資方向，做深做細(xì)項(xiàng)目前期工作，提高儲備質(zhì)量、加大要素保障，發(fā)揮重大項(xiàng)目“強(qiáng)引擎”作用。維護(hù)基本建設(shè)制度的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)現(xiàn)場施工監(jiān)督和質(zhì)量檢測管理，壓實(shí)業(yè)主、施工、監(jiān)理、造價(jià)等各方的責(zé)任。強(qiáng)化工程建后管護(hù)，確保政府投資項(xiàng)目發(fā)揮效益。
本報(bào)告反映的是區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，區(qū)審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，對涉嫌違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。2024年8月至2025年7月，審計(jì)促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失3.68億元。有關(guān)部門單位正在積極整改，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，按有關(guān)規(guī)定報(bào)告整改情況。
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